Holding patrimoniale

information et conseil en gestion de patrimoine du chef entreprise Animateur : Henry Royal

information et conseil en gestion de patrimoine du chef entreprise Objectifs et compétences visées de la formation :
Mesurer l'intérêt du recours à une société holding patrimoniale.
Maîtriser la fiscalité de la transmission d’entreprise.
Connaître les applications de la holding : holding de reprise, de rachat, de transmission…
Identifier les critères de choix de la forme sociale à adopter et le régime fiscal.

information et conseil en gestion de patrimoine du chef entreprise Plan de la formation
1. Pourquoi une holding, laquelle ?
2. Fiscalité de la transmission d'entreprise
3. La holding. Applications.

Programme PDF

I. Pourquoi une holding et laquelle ?

Finalités d’une holding
Définitions juridique, comptable, fiscale
Holding animatrice ou passive ?
Effet de levier juridique : le contrôle
Panorama de la fiscalité du dirigeant
Holding à l’IR ou à l’IS ? SARL, SAS ou société civile ?

Les effets de leviers fiscaux ; conditions à remplir ; les montages à risque
Régime mère-fille. Régime des titres de participation. Régime de l’intégration fiscale
Focus : régime mère-fille et holdings animatrice, mixte, passive.

II. – Fiscalité de la transmission d’entreprise

1. Mutations à titre onéreux

Impôt sur la plus-value. Sursis, exonérations. Droits d’enregistrement

2. Mutations à titre gratuit : droits de mutation

a) Règles civiles
Réserve et quotité disponible. Les donations de titres
b) Fiscalité : régime de droit commun
Calcul des droits. Solutions pour optimiser la fiscalité
c) Pactes Dutreil
Engagements collectif et individuel. Opérations interdites et autorisées.

3. Stratégies fiscales : chronologie des opérations et abus de droit.

III. - La holding. Applications

1. Transmettre l’entreprise à un enfant

Donation de la pleine propriété des titres : pacte Dutreil avec soulte (LBO familial)  
Donation-partage de la nue-propriété

2. Transmettre l’entreprise à plusieurs héritiers

Réaliser un partage égalitaire en valeur, confier les pouvoirs à un enfant
Concilier les intérêts du majoritaire et des minoritaires, stabiliser l’actionnariat
Maintenir des revenus, conserver les pouvoirs de gestion
Transmettre aux enfants et obtenir un capital dans les meilleures conditions fiscales

3. Equilibrer patrimoine privé et patrimoine professionnel

Concilier transmission familiale et cession à des tiers
La holding de rachat

4. Reprendre une entreprise : la holding de reprise

5. Dissocier patrimoine professionnel et patrimoine privé

6. Fluidifier la trésorerie au sein du groupe familial.

Conclusion de la holding : les essentiels de la holding patrimoniale.

Pédagogie

Participants : avocat, expert-comptable, commissaire aux comptes, conseiller en gestion de patrimoine, ingénieur patrimonial, notaire, juriste, fiscaliste, étudiant en master 2 en gestion de patrimoine, chef d'entreprise.

Pré-requis : aucun

Niveau : approfondissement, expert

Trois modes d'apprentissage sont proposés : 'Présentiel', '@ Direct', '@ Différé', qui peuvent être associés :

Présentiel @Direct @Différé
Réunit physiquement des participants de plusieurs entreprises ('inter') ou d'une seule ('intra' ; devis sur demande). Formation en ligne qui offre une diffusion et une interaction en temps réel avec l'animateur et les autres participants A distance par internet, avec une consultation des vidéos préenregistrées aux moments choisis par le participant, pendant un an.
Pour échanger en temps réel avec l'animateur et les autres participants en un même lieu. Lieu fixe, date fixe. Pour échanger en temps réel avec l'animateur et les autres participants sans se déplacer. Date fixe. Lieux de votre choix. Pour se former à tout moment pendant un an et échanger avec l'animateur après la formation internet. Lieux et dates de votre choix.
8 heures, 500 €HT 8 heures, 500 €HT 8 heures, 500 €HT
Finançable OPCO Finançable OPCO Finançable OPCO

En savoir plus : Modalités, pacours pédagogique, moyens...

Pédagogie : exposés théoriques, cas pratiques, support pédagogique, diapositives powerpoint, questionnaires d'acquisition des connaissances à chaud et à froid, questionnaire d'évaluation de la formation.

Accompagnement, suivi :

Recueil des attentes du participant

Questionnaires de connaissances (diagnostic, acquisition, validation)

Attestation de formation, feuille de présence ou temps de connexion, évaluation de la formation à froid.

Avis client : évaluation à chaud, puis à froid.

En savoir plus : Modalités, pacours pédagogique, moyens...

Animateur : Henry Royal

Henry Royal forme les conseillers en gestion de patrimoine : avocats, experts comptables, commissaires aux comptes, conseillers en gestion de patrimoine, ingénieurs patrimoniaux, notaires, juristes, fiscalistes, chefs d'entreprise, étudiants en master 2 en gestion de patrimoine..., avec une forte spécialisation en gestion de patrimoine du chef d'entreprise. Le contenu de la formation à distance est le même que celui en présentiel. Toute formation en gestion de patrimoine est transposable en intra, au sein de votre entreprise. La formation peut être directement réglée par votre OPCO. Il est possible d'acquérir le support pédagogique seul.

Les formations sont très opérationnelles, car l'animateur exerce le conseil en gestion de patrimoine du chef d'entreprise - l'ingénierie patrimoniale - et la gouvernance d'entreprise familiale. Il publie des dossiers et articles d'information sur la gestion de patrimoine du chef d'entreprise, ainsi que des vidéos.

Paiement

- par virement bancaire :
Royal Formation
IBAN FR76 3006 6102 2100 0202 2620 148 CMCIFRPP

- par carte bleue ou compte Paypal

- par chèque à l'ordre de

Royal Formation,

250 chemin Frédéric Mistral
30900 Nîmes